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Désengagement de l’État, baisse des taux de remplacement des régimes obligatoires, allongement de l’espérance de vie, réformes à venir : la contribution de l’entreprise à la constitution de la retraite de ses collaborateurs peut être amenée à prendre un place croissante.
C’est dans cette optique que la loi Pacte a harmonisé les dispositifs d’épargne salariale, plutôt bancaire, et d’épargne retraite, plutôt assurantielle en créant le Plan d’Epargne Retraite (PER), décliné sous plusieurs formes.
Le Plan d’Épargne Retraite (PER)
Aujourd’hui, grâce au PER, l’Épargne salariale et l’Épargne retraite peuvent être articulées au sein d’une même stratégie d’épargne.
Qu’est ce que l’Épargne Salariale ?
L’Épargne salariale est une forme d’épargne collective mise en place au sein d’une entreprise, ayant au moins 1 salarié distinct du dirigeant, qui permet, sous certaines conditions, d’associer aux salariés une part sur les bénéfices et/ou les performances de cette dernière.
1- Ce sont des accords d’entreprise basée sur :
- Un accord d’intéressement
- Un accord de participation
2- Ce sont également des Plans d’Épargne :
- Le Plan Épargne Entreprise
- Le Plan Épargne Entreprise Collectif
Ce dispositif permet de distribuer dans la limite des plafonds réglementaires en vigueur, si toutes les conditions le permettent.
Complément de rémunération pour le bénéficiaire doté d’avantages fiscaux et sociaux, l’employeur peut, dans certains cas, bénéficier d’un régime social et fiscal spécifique.
Comment ça marche ?
En fonction des plans d’épargne salariale et retraite établis par l’entreprise, il est possible de verser sur :
- Un Plan Épargne Entreprise (PEE)
Avec une durée de blocage généralement de 5 ans (sauf cas de déblocage anticipé). - Un Plan Épargne Retraite Collectif (PERECO)
Dans une optique de constitution d’un complément de revenu à la retraite.
Deux approches pour vous en tant que dirigeant
⚠️ Les dispositifs d’épargne salariale et retraite sont encadrés par la réglementation et dépendent de la situation de l’entreprise et du bénéficiaire.